EBA ha pubblicato le sua linee guida sulla gestione dei rischi ESG

martedì 14 Gennaio, 2025

La scorsa settimana l’autorità bancaria europea EBA ha pubblicato le sue linee guida finali sulla gestione dei rischi ambientali, sociali e di governance (ESG).
Queste direttive stabiliscono quelli che sono i requisiti che gli istituti di credito dovranno valutare per l’identificazione, la misurazione, la gestione e il monitoraggio dei rischi ESG.

Qui di seguito potete trovare un breve riassunto dei principali temi trattati nel  documento finale che è consultabile per intero, in inglese a questo link.

1. Obiettivo del Documento

• Le linee guida mirano a stabilire standard minimi e metodologie di riferimento per l’identificazione, misurazione, gestione e monitoraggio dei rischi ESG da parte delle istituzioni finanziarie.
• L’obiettivo è garantire la resilienza delle istituzioni e promuovere una transizione sostenibile verso un’economia a basse emissioni di carbonio e rispettosa degli standard ESG.

2. Rischi ESG e la Loro Importanza

• Rischi ambientali: includono rischi fisici (ad esempio eventi climatici estremi) e rischi di transizione (ad esempio cambiamenti normativi o di mercato verso la sostenibilità).
• Rischi sociali: riguardano fattori come diritti umani, cambiamenti demografici, digitalizzazione, condizioni di lavoro e salute.
• Rischi di governance: derivano da carenze nella leadership aziendale, corruzione o mancata trasparenza.

3. Requisiti per le Istituzioni

• Materialità dei rischi:
  • Le istituzioni devono eseguire regolarmente valutazioni della materialità dei rischi ESG per identificare gli impatti potenziali sui propri modelli di business e sui rischi finanziari.
  • Queste valutazioni devono coprire orizzonti temporali brevi, medi e lunghi (almeno 10 anni).
• Pianificazione della transizione:
  • Le istituzioni devono sviluppare piani per affrontare i rischi ESG, integrando obiettivi strategici e di gestione del rischio coerenti con gli obiettivi climatici e normativi dell’UE.
  • I piani devono includere scadenze, obiettivi intermedi e indicatori misurabili.
• Integrazione nei quadri di rischio:
  • I rischi ESG devono essere integrati nei quadri di gestione del rischio esistenti, inclusi i processi di appetito per il rischio, governance interna e reportistica interna.

4. Metodologie di Valutazione e Gestione

• Le linee guida richiedono l’uso di metodologie combinate per la valutazione dei rischi ESG:
  • Approcci basati sull’esposizione, sul portafoglio e sugli scenari.
  • Analisi di allineamento del portafoglio con obiettivi climatici e normativi.
  • Uso di dati granulari per valutare esposizioni a rischi climatici, sociali e di governance.

5. Governance e Controlli Interni

• Le istituzioni devono:
  • Formare il personale e il management sui rischi ESG.
  • Integrare i rischi ESG nei propri controlli interni e nei processi di approvazione dei prodotti.
  • Garantire una gestione dei rischi ESG attraverso le tre linee di difesa:
    • Prima linea: identificazione e gestione operativa dei rischi.
    • Seconda linea: monitoraggio indipendente da parte della funzione di gestione dei rischi e della compliance.
    • Terza linea: revisione da parte dell’audit interno.

6. Applicazione del Principio di Proporzionalità

• Le linee guida prevedono un’applicazione proporzionata in base alla dimensione e alla complessità delle istituzioni:
  • Le piccole e non complesse istituzioni (SNCIs) possono adottare approcci meno sofisticati.
  • Le grandi istituzioni devono soddisfare requisiti più stringenti, incluse analisi di scenario dettagliate e piani strategici avanzati.

7. Tempi di Applicazione

• Le linee guida saranno applicabili dal 11 gennaio 2026 per le istituzioni standard.
• Le piccole e non complesse istituzioni avranno tempo fino al 11 gennaio 2027.

Se volete saperne di più sulle Linee Guida ESG e su come integrarle nella vostra azienda per favorire la sostenibilità, potete consultare il sito econesg.helinext.it, nel quale troverete preziose informazioni a supporto del vostro percorso di trasformazione.

Data: 14 Gennaio 2025
Categorie: Sostenibilità
Autore: Helinext
Letture articolo: 825